Питання оподатковування є важливим, тому що воно впливає на остаточну суму доходу, що одержує інвестор. При цьому варто розуміти, що поки кошти інвесторів знаходяться у Фонді – вони не обкладаються податком. Податком обкладається доход інвесторів, що вони одержують при:

продажу цінних паперів Фонду третій особі (не Фондові);

продажу цінних паперів Фонду цьому ж Фондові (наприклад, при викупі цінних паперів Фондом при його закритті, за заявою інвестора при ухваленні відповідного рішення Наглядової ради Фонду, у будь-який день для відкритих фондів, у визначені проспектом емісії дати для інтервальних фондів),

 виплаті дивідендів корпоративним інвестиційним Фондом, у випадку прийняття такого рішення на загальних зборах акціонерів Фонду.

У випадку продажу цінних паперів Фонду податком обкладається різниця між ціною їх купівлі та ціною продажу. У випадку одержання дивідендного доходу – податком обкладається сума дивідендів, отримана інвестором.

Ставка податку і порядок оподатковування відрізняються в залежності від того, ким є інвестор (фізична і юридична особа) і в якому з перерахованих вище випадків він одержав доход. У випадку якщо інвестор – юридична особа, його доход від інвестицій у фонд оподатковується за ставкою 30 %. Порядок оподатковування доходів юридичних осіб від операцій з цінними паперами фондів регулюється Законом "Про оподаткування прибутку підприємств"

Порядок оподатковування доходів інвесторів – фізичних осіб регулюється Законом "Про прибутковий податок із громадян" і "Про оподаткування прибутку підприємств" (у частині порядку визначення бази оподатковування).

Доход, отриманий у вигляді дивідендів Фонду (див. вище пункт 3) і доход, отриманий від продажу цінних паперів Фонду третій особі (див. вище пункт 1 і пункт 3) оподатковується за ставкою 15 %.